✅ Donasjonsskatt trinn for trinn - satser, beløp og praktiske råd

Skattelovgivningen er komplisert. Det er ikke alltid kjent hvilken skatt som gjelder for en bestemt kontrakt. Tross alt kan donasjoner være underlagt skatt på sivilrettslige transaksjoner, og i tillegg er det en utbredt oppfatning at det ikke betales skatt på donasjoner fra familien. Det er på tide å fjerne all tvil. Her er høydepunktene i donasjonsskattene dine.

Hvis du planlegger renovering eller innvendig etterbehandling, kan du bruke Search for a Contractor -tjenesten som er tilgjengelig på konstruksjonskalkulatorens nettsted. Etter å ha fylt ut et kort skjema, får du tilgang til de beste tilbudene.

Donasjonsskatt - grunnleggende informasjon

Donasjonsskatt - hjemmel

Donasjonsavgif.webpten, eller faktisk arv- og donasjonsavgif.webpten, har blitt samlet inn i Polen i mange år. Den ble innført 28. juli 1983 i henhold til lov om arv og donasjonsskatt og har til tross for den politiske transformasjonen ikke blitt endret. Bare mindre detaljer er blitt endret, og den enhetlige teksten ble kunngjort av marskallen for Sejm i Republikken Polen 30. august 2022 gjennom kunngjøringen om kunngjøringen av den enhetlige teksten til lov om arv og donasjonsskatt (Journal of Lovene fra 2022, punkt 1813).

Arve- og donasjonsskatten fungerer som formuesskatten - den samles inn fordi formuen din har økt med donasjonen. Bør betales til kommunen. Systemet for å beregne denne skatten er ganske komplisert, fordi skatteprosenten ikke er den samme for alle - det er fire skattegrupper som har forskjellige skattesatser.

Donasjonsbeskatning gjelder ikke for alle donasjonsavtaler. Det er disse hvis verdi ikke overstiger det skattefrie beløpet. Det er imidlertid verdt å vite at dette beløpet er summen av alle donasjoner gjort over fem år.

Hva er inkludert i donasjonsavgif.webpten?

Det er mange ting som kan doneres. Eiendomsdonasjoner er de vanligste, men en stor del av kontraktene inkluderer også penger og løsøre - en bil, malerier, smykker. Du kan også donere land- eller eiendomsrett eller opphavsrett. Donasjonsavgif.webpten dekker ikke bare det som er overført til oss gjennom en donasjonsavtale eller arv. Det påløper også på tidspunktet for anskaffelse av resept eller gratis oppløsning av sameie. I tillegg må du huske på det når du mottar den reserverte delen.

Donasjonsavgif.webpten gjelder ikke varer som er kjøpt utenfor Polen. Det kan heller ikke brukes på donasjon av opphavsrett, oppfinnelser og varemerker eller midler som er anskaffet fra en tjenestepensjonsordning.

Skattegrupper og skatt på donasjon

Grunnleggende skattegrupper

Skattebeløpet bestemmes ulikt for hver såkalte skattegruppe. Hver av dem har et annet skattefritt beløp og en annen skatteprosent og skattebeløp. Det er tre skattegrupper. Dette ble erklært av arv- og donasjonsskatteloven, men en stor endring i skattegruppene ble også innført ved endringen, som trådte i kraft 27. oktober 2022.

Gruppe I inkluderer: ektefelle, ektefelle, oppstigende (dvs. foreldre, besteforeldre, oldeforeldre), etterkommere (dvs. barn, barnebarn og oldebarn), stebarn, stefar og stemor, samt søsken, svigerbarn, svigersønn -lov og svigerdatter. Imidlertid innførte lovendringen endringer der etterkommere også inkluderer mennesker som er eller har bodd i en omsorgs- og utdanningsinstitusjon, fosterfamilie eller familiehjem. De første inkluderer menneskene som oppretter disse utdanningsinstitusjonene.

Gruppe II inkluderer storfamilien: etterkommere av søsken, samt søsken til foreldre, barn og ektefeller til stebarn, mann og kone til søsken, samt mann og kone til svigerinne og svoger.

Gruppe III inkluderer resten, det vil si ikke -beslektede eller svært fjerne familier. Hvis du leter etter flere råd, kan du også sjekke ut artikler om donasjon samlet her.

Nullskattegruppe - er det en skatt på donasjonen?

I tillegg er det imidlertid verdt å vite at det er noe som heter nullskattegruppe. Det kan sies at dette er en type undergruppe som skilles fra den første skattegruppen. Det inkluderer ektefelle, etterkommere, oppstigere, samt stemor, stefar og søsken.

Det viser seg at beskatningen av en donasjon fra en nullskattegruppe er null, det vil si at du ikke trenger å betale skatt. Dette inkluderer både leilighets- og kontantdonasjoner. Donasjonsavgif.webpten må rapporteres på SD -Z2 -skjemaet innen 6 måneder fra kjøpsdatoen for donasjonen - det er en betingelse at du ikke trenger å betale skatt til skattekontoret. Men hvis du ikke gjør det, fastsetter skatteloven at du må betale skatt.

Donasjonsskatt - Priser

Beskatning av donasjoner - søknad til skattekontoret

Alle donasjoner må imidlertid rapporteres til skattekontoret. Dette gjøres ved hjelp av SD-3-applikasjonen (bortsett fra den du mottok fra din nærmeste familie), som kan sendes personlig, sendes rekommandert eller sendes med en elektronisk plattform og en kvalifisert signatur.

Alle deklarasjoner er laget i SD-3-søknaden. Noen ganger, hvis donasjonsbrevet ble gjort på grunnlag av et notarialbrev (for eksempel ved donasjon av eiendom), er det opp til notaren å rapportere kontrakten til skattekontoret. Skattebeløpet samles inn av notarius publicus på tidspunktet for donering av donasjonsavtalen. I andre tilfeller må du gjøre det selv, og donering er obligatorisk for alle som har mottatt arv, ikke bare for én person.

Skattebeløpet bør beregnes uavhengig av skattebetaleren. Du kan beregne det på nettstedet taxnik.gov.pl eller gjøre det ved hjelp av tabellene som presenteres av oss nedenfor. Hvis du har noen eiendommer, kan du ringe statens hjelpelinje åpnet av Finansdepartementet som vil hjelpe deg hvis du ikke vet hvor mye skatten skal være.

Departementets hjelpelinje: 801 055 055 og 22 330 03 30

Skattegrupper og skattefritt beløp

Skattesatsene er veldig forskjellige for forskjellige skattegrupper. Hvilken type forhold vi har til giveren har også betydning når det gjelder skattefritt beløp. Dette betyr at donasjonsskatten bare trekkes fra overskuddet over dette beløpet.

Du må imidlertid vite at den skattefrie summen ikke gjelder en engangs donasjon. Det er summen av alle donasjoner fra de siste fem årene! Alle pengene som ble overført fra giver til mottaker i løpet av denne tiden og verdien av alle materielle donasjoner er inkludert i donasjonsbeløpet.

Desto mer plagsomt er det som foreldre ofte, når de gir barna sine en større donasjon, for eksempel penger til en leilighet eller en gave til en ny livsstil, bør de vurdere om de skal rapportere for eksempel midler som er overført til barnet de siste årene. å støtte studiene i erklæringen. Det viser seg imidlertid at oppfyllelsen av forpliktelsen til å støtte barn under utdannelse eller forsørgerplikten ikke er inkludert i donasjonsbeløpet.

Donasjon Skattefrie beløp

Skattegruppe	Skattefri godtgjørelse
1. skattegruppe	9 637 PLN
Skattegruppe II	7276 zł
Skattegruppe III	4902 PLN

Donasjonsskatt - skatteterskler

Mengden av donasjonsskatten beregnes med tanke på tre elementer:

Skattegruppe
Verdien av donasjonen
Skatteterskler

Reglene er de samme for regnskapsføring av alle typer donasjoner - det være seg en pengedonasjon, en bildonasjon eller en eiendomsdonasjon. Men hvis donasjonsverdien er lav, må du betale en lavere skatteprosent. Hva betyr det?

Det er tre skattegrenser for donasjonsverdien når du beregner donasjonsskatter:

fra 0 til 10 278 PLN
fra 10 278 PLN til 20 556 PLN
over 20 556

For hver avgif.webptsgruppe er det en annen skattesats for hvert av disse takene.

Beskatning av donasjoner - satser

Hva er donasjonsskattesatsene? Hvis du betaler skatt på en pengegave, er den enkleste måten - beløpet er beregningsgrunnlaget. Verre er det imidlertid når det gjelder en leilighetsdonasjon eller en bildonasjon. I dette tilfellet må donasjonens pengeverdi bestemmes for å kunne beregne berikingsskatten.

Det er en prosentandel skatt, forskjellig for forskjellige skattegrupper og skattegrupper.

Skatteterskler og grupper og skattebeløpet

Overskuddsbeløp		Mengden av skatt
Ovenfor	Ned
OG SKATTEGRUPPE
	10 278 PLN	3%
10 278 PLN	20 556 PLN	308,3 PLN og et overskudd på 5%
20 556 PLN		822,2 PLN og 7% av overskuddet
SKATTEGRUPPE II
	10 278 PLN	7%
10 278 PLN	20 556 PLN	719,5 PLN og 9% overskudd
20 556 PLN		1644,5 og 12% av overskuddet
SKATTEGRUPPE III
	10 278 PLN	12%
10 278 PLN	20 556 PLN	1233,4 og 16% av overskuddet
20 556 PLN		2.877,9 og 20% overskudd